Сервис «Налоговый калькулятор»
ПОМОЖЕТ ВЫЯВИТЬ И СНИЗИТЬ НЕОБОСНОВАННУЮ НАГРУЗКУ НА БИЗНЕС
Федеральная налоговая служба России разработала сервис «Налоговый калькулятор», цель которого — выявление и снижение необоснованной нагрузки на бизнес, повышения налоговой дисциплины и грамотности предпринимателей. До 19 июля 2019 года ФНС совместно с уполномоченными по защите прав предпринимателей в регионах проводят тестирование сервиса. Приглашаем томских предпринимателей принять участие.
Сравнивая налоговую нагрузку и уровень заработной платы по своей компании со средним значением по отрасли, предприниматель может оценить свои налоговые риски или вероятность проведения выездной проверки. Отклонение налоговой нагрузки и заработной платы от среднеотраслевых значений не является достаточным основанием для доначисления налогов. Для этого налоговому органу необходимо доказать факт получения необоснованной налоговой выгоды — нарушения налогового законодательства. Поэтому систематическое проведение самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности позволяет при необходимости своевременно уточнить свои налоговые обязательства. В этом владельцу бизнеса и должен помочь новый сервис «Налоговый калькулятор».
«Речь идет об упрощении процедуры самопроверки, о повышении грамотности и налоговой дисциплины предпринимателей и о получении достоверной информации о том или ином предприятии, — уточняют в Экспертном центре при Уполномоченном при Президенте РФ по защите прав предпринимателей. — «Налоговый калькулятор» — это методика, принятая в развитие действующей концепции системы планирования выездных налоговых проверок».
В действующей концепции системы планирования выездных налоговых проверок налоговая нагрузка рассчитана как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности налоговых органов и оборота (выручки) организаций по данным Росстата. До сих пор это накладывало технические и методологические ограничения по расчету налоговой нагрузки: она рассчитывалась в целом по Российской Федерации без регионального разреза, по 45 кодам ОКВЭД, не учитывала возможные отличия в данных двух ведомств.
На текущий момент, благодаря применению Big Data, ФНС России реализовала расчет налоговой нагрузки и средней заработной платы полностью на своих данных. Пользователь может анализировать свою нагрузку в детальном разрезе по видам экономической деятельности и субъектам РФ (возможность выбора порядка 20 тысяч позиций, включая 300 кодов ОКВЭД). В результате анализа среднеотраслевые значения, рассчитанные с помощью сервиса «Налоговый калькулятор», оказались в подавляющем большинстве случаев существенно ниже, чем рассчитанные в среднем Росстатом в рамках действующей концепции.
Например, среднеотраслевое значение налоговой нагрузки в строительстве (классы 41-43) в соответствии с действующей концепцией составляет 7,79%, в то время как на основе данных ФНС — «Налоговый калькулятор» это значение составляет для строительства зданий (класс 41) — 1,14%, строительства инженерных сооружений — 3,21%, работ строительных специализированных — 1,88%.
Аналогичные расхождения можно обнаружить и в региональном разрезе: если по данным действующей концепции по отрасли «Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации» налоговая нагрузка учитывается в среднем по РФ и составляет 9,2%, то в региональном разрезе (по данным ФНС — «Налоговый калькулятор») данный показатель существенно ниже, например, 2,7% — в Башкортостане, 2,42% — в Татарстане.
В перспективе планируется расширить перечень критериев для оценки справедливой и объективной налоговой нагрузки, исходя из реальных условий ведения бизнеса в отрасли, регионе и муниципалитете. Будет добавлена дифференциация налоговой нагрузки и средней заработной платы по размеру бизнеса (микро, малый, средний и крупный) предприятия и дополнительно для расчета средней заработной платы будут выделены крупные областные центры и агрегированные данные по другим муниципальным районам внутри субъектов РФ.
Программа тестирования сервиса «Налоговый калькулятор» проходит до 19 июля 2019 года и состоит из двух блоков:
1) заполнение данных в «Налоговом калькуляторе» ПЕРЕЙТИ >>
2) заполнение анкеты по итогам заполнения «Налогового калькулятора» ПЕРЕЙТИ >>
К участию в тестировании приглашаются предприниматели, руководители, финансовые директора, главные бухгалтеры компаний, представители бизнес-объединений.
Материалы:
• Запись вебинара о «Налоговом калькуляторе» >>
Как выглядит сервис «Налоговый калькулятор»:
